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L'opera intende ripercorrere il quadro normativo che ha disciplinato, e disciplina ad oggi, il complesso fenomeno della crisi delle grandi imprese muovendo dalla legge Prodi fino ad arrivare alle modifiche che, da ultimo, hanno interessato il decreto Marzano.
I cambiamenti di indirizzo politico-legislativo nel corso degli anni hanno profondamente inciso su tale settore e vengono in questo volume analizzati da un punto di vista non solo sociologico ma anche giurisprudenziale e politico.
INDICE SOMMARIO
Introduzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XI
Capitolo I
L’AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA
TRA NORMATIVA NAZIONALE ED EUROPEA
1. Il quadro normativo di riferimento. L’evoluzione legislativa dalla legge
‘‘Prodi’’ al decreto ‘‘Marzano’’ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
2. Gli ‘‘aiuti’’ di Stato della legge Prodi e la normativa comunitaria . . . . . . 3
3. Il riordino del tessuto normativo nazionale. La Legge delega n. 274/
1998. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
4. La Corte di Giustizia e gli ‘‘aiuti’’ di Stato. La decisione 17 giugno 1999. 6
5. Gli ‘‘aiuti’’ secondo la Commissione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
6. L’incidenza della normativa comunitaria sull’ordinamento statale . . . . . . 10
7. La legge Prodi e i dubbi di costituzionalita` . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
8. Le ragioni della riforma del 1999 secondo la dottrina. La relazione governativa
al d.lgs. n. 270/1999. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Bibliografia e indici delle fonti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Capitolo II
PRESUPPOSTI E FINALITA `
DELL’AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA
1. Natura e finalita` dell’amministrazione straordinaria . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2. La conservazione del patrimonio produttivo. La cessione unitaria del
complesso aziendale. La ristrutturazione ed il recupero delle attivita` imprenditoriali.
Cenni introduttivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3. Le imprese soggette all’amministrazione straordinaria . . . . . . . . . . . . . . 25
4. Il numero di lavoratori dipendenti. Questioni terminologiche. Abbassamento
della soglia di accesso alla procedura. La normativa comunitaria . . 27
4.1. I lavoratori dipendenti di altra impresa del gruppo. . . . . . . . . . . . 31
4.2. I lavoratori part-time ed i lavoratori in nero. . . . . . . . . . . . . . . . . 34
4.3. I lavoratori assunti alle dipendenze di aziende date in affitto . . . . . 35
4.4. I soci lavoratori di cooperative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
VI Indice sommario
4.5. La sussistenza della soglia dimensionale. Il computo del termine di
un anno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
5. Presupposto oggettivo. L’indebitamento dell’impresa. . . . . . . . . . . . . . . 37
6. Lo stato di insolvenza. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
7. ‘‘Concrete prospettive’’, problemi interpretativi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Bibliografia e indici delle fonti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Capitolo III
LA DICHIARAZIONE DELLO STATO DI INSOLVENZA
1. L’accertamento dello stato di insolvenza: questioni giuridiche. . . . . . . . . 49
1.1. L’individuazione del giudice competente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
1.2. I soggetti legittimati a dare impulso alla procedura . . . . . . . . . . . . 52
1.3. Il tipo di provvedimento giurisdizionale adottato ed il procedimento
da seguire. Contraddittorio e diritto di difesa. . . . . . . . . . . 55
2. La sentenza dichiarativa dello stato di insolvenza. Natura giuridica. Pubblicita` 59
3. Opposizione alla dichiarazione dello stato di insolvenza . . . . . . . . . . . . . 61
4. Il provvedimento che respinge il ricorso per la dichiarazione dello stato
di insolvenza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
5. Gli organi della procedura nella fase giudiziale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
5.1. Il Giudice delegato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
5.2. Il Commissario Giudiziale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
5.2.1. Sostituzione del Commissario Giudiziale. . . . . . . . . . . . . . 71
5.2.2. Reclamo contro gli atti del Commissario Giudiziale . . . . . . 71
6. Effetti e provvedimenti immediati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
6.1. L’affidamento della gestione dell’impresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
6.2. Gli effetti della dichiarazione dello stato di insolvenza. . . . . . . . . . 72
6.3. Provvedimenti conservativi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
6.4. Avviso ai creditori per l’accertamento del passivo . . . . . . . . . . . . . 75
7. Societa` con soci illimitatamente responsabili . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
7.1. Socio receduto, escluso, defunto ed estensione della dichiarazione
dello stato di insolvenza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
8. Rapporti con le procedure minori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
8.1. Rapporto tra amministrazione straordinaria e lodo . . . . . . . . . . . . 83
Bibliografia e indici delle fonti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
Capitolo IV
AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA:
CONDIZIONI ED ATTUAZIONE
1. Condizioni per l’ammissione alla procedura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
2. Il programma di cessione dei complessi aziendali - Il programma di ristrutturazione
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
VII Indice sommario
3. Aspetti procedimentali e processuali - la relazione del commissario giudiziale . 90
3.1. Gli interventi del Tribunale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
3.2. Il reclamo alla Corte di Appello . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
3.3. I giudizi in corso. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
3.4. La conversione del fallimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
4. Gli organi dell’Amministrazione Straordinaria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
4.1. Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
4.2. Vigilanza sulla procedura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
4.3. I compiti del Ministro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
4.4. Il Commissario Straordinario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
4.4.1. La revoca del commissario straordinario . . . . . . . . . . . . . . 105
4.4.2. Bilancio finale della procedura e rendiconto del commissario
straordinario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
4.4.3. La scelta del commissario straordinario dopo la legge
n. 166/2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
4.4.4. La responsabilita` del commissario straordinario. . . . . . . . . 107
4.5. Il Comitato di sorveglianza. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
5. Gli effetti dell’Amministrazione Straordinaria. Premessa. . . . . . . . . . . . . 109
5.1. L’azione revocatoria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
5.2. I rapporti negoziali pendenti durante l’Amministrazione Straordinaria 116
6. L’accertamento del passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
7. Definizione ed esecuzione del programma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
7.1. Il contenuto del programma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
8. I rapporti tra Commissario Giudiziale e Straordinario . . . . . . . . . . . . . . 122
9. L’esecuzione del Programma. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
10. L’alienazione dei beni dell’impresa insolvente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
11. La cancellazione delle iscrizioni e delle trascrizioni e il regime dell’impugnazione
degli atti di liquidazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
12. La ripartizione dell’attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
13. La conversione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
14. La chiusura della procedura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
15. Il Concordato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
16. L’estensione dell’Amministrazione Straordinaria alle imprese del gruppo . 137
17. Responsabilita` e azioni revocatorie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
18. Disposizioni comuni. Cenni. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
19. Il regime transitorio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
20. Uno sguardo complessivo alla tutela dei creditori . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Bibliografia e indici delle fonti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Capitolo V
AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA
E TUTELA DEI CREDITORI
1. Premessa. Crisi Parmalat e legge Marzano: Le scelte di un legislatore fin
troppo frettoloso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
VIII Indice sommario
2. Ratio della legge Marzano. Dubbi di legittimita` costituzionale e di contrasto
con il diritto comunitario. Natura giuridica della procedura . . . . . 158
3. I requisiti per l’ammissione alla legge Marzano . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
4. L’ammissione immediata all’amministrazione straordinaria - natura giuridica
del decreto di ammissione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
5. Le funzioni del Commissario Straordinario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
6. L’accertamento dello stato di insolvenza e programma di ristrutturazione 164
7. Il Concordato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
8. L’accertamento del passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
9. Le operazioni necessarie al salvataggio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
10. Le azioni revocatorie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
11. Intesa del Ministero delle politiche agricole e forestali . . . . . . . . . . . . . . 172
12. Rinvio al decreto legislativo n. 270/1999. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
13. La crisi Parmalat e la responsabilita` del mondo bancario. Un primo intervento
giurisprudenziale. La sentenza n. 217/2005 del Tribunale di
Ferrara . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
14. Grandi imprese in crisi e responsabilita` degli istituti bancari . . . . . . . . . 183
Bibliografia e indici delle fonti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
Capitolo VI
AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA
E FATTISPECIE DI REATO
1. Premessa. Rinvio alle disposizioni penali della legge fallimentare. Equivalenza
tra dichiarazione dello stato di insolvenza e dichiarazione di fallimento.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
2. La bancarotta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
2.1. Cenni alle origini storiche dell’istituto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
2.2. Distinzioni preliminari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
2.3. Le ipotesi di bancarotta semplice e fraudolenta . . . . . . . . . . . . . . 195
2.4. Bene giuridico protetto dal legislatore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
2.5. Sentenza dichiarativa del fallimento: effetti penali e natura giuridica.
Lo status di fallito. La sentenza quale elemento costitutivo
delle fattispecie di bancarotta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
2.6. Concorso di persone nel reato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
2.7. Le circostanze: rinvio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
3. Il ricorso abusivo al credito. Necessita` della dichiarazione di fallimento.
Teorie contrapposte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
3.1. La condotta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
3.2. Bene giuridico protetto dalla norma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
3.3. Soggetto attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
4. Le circostanze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
5. Denuncia di creditori inesistenti e altre inosservanze da parte del fallito.
Le condotte. I soggetti attivi del reato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
IX Indice sommario
5.1. L’art. 220 legge fallimentare e gli interventi della corte costituzionale
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
5.2. Il disposto dell’art. 95, secondo comma, del d.lgs. 270/1999 . . . . . 213
6. Il rinvio al capo II della legge fallimentare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214
6.1. La bancarotta impropria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214
6.1.1. Fatti di bancarotta fraudolenta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214
6.1.2. Fatti di bancarotta semplice. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216
6.1.3. I reati dell’institore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216
6.2. Ricorso abusivo al credito. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216
6.3. Denuncia di crediti inesistenti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217
6.4. L’interesse privato del curatore negli atti del fallimento. . . . . . . . . 217
6.5. L’accettazione di retribuzione non dovuta . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217
6.6. L’omessa consegna o deposito di cose del fallimento. . . . . . . . . . . 218
6.7. La responsabilita` dei coadiutori del curatore . . . . . . . . . . . . . . . . 218
6.8. Domande di ammissione di crediti simulati o distrazioni senza
concorso col fallito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218
6.9. Il mercato di voto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221
6.10. L’esercizio abusivo di attivita` commerciale . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222
6.11. L’omessa trasmissione dell’elenco dei protesti cambiari . . . . . . . . . 222
7. Il rinvio al capo VI della legge fallimentare. Le norme procedurali . . . . . 223
8. Le responsabilita` del Commissario Giudiziale e del Commissario Straordinario
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223
Bibliografia e indici delle fonti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
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